зарплата и кадра 7.7 ручная корректировка вычет

На мой взгляд имеет смысл делать сверку НДФЛ начисленного с НДФЛ удержанным не помесячно, а нарастающим итогом с начала года, как правило в конце года. Причем использовать для этого следует не журнал расчетов, а те же глобальные функции, которые участвуют в формировании сведений для ИФНС и отчетов по НДФЛ (1-НДФЛ, 2-НДФЛ). Дело в том, что при формировании отчетов по НДФЛ данные по НДФЛ начисленному извлекаются не из журнала расчетов, а рассчитываются как бы заново на основании сведений о доходах с начала года. И вовсе не обязательно НДФЛ начисленный в карточке 1-НДФЛ к примеру совпадет с НДФЛ начисленным в журнале расчетов. Например этого не будет в случае пересчета зарплаты задним числом, т.е. в более поздних расчетных периодах за прошедшие периоды. Более того, даже НДФЛ удержанный из журнала расчетов совсем не обязательно будет равен НДФЛ удержанному в сведениях в ИФНС. Как известно, хотя может быть и не всем, в программе существует механизм корректировки

Рис.1 Фрагмент налоговой карточки 1-НДФЛ.

То, что случается, что НДФЛ начисленный не совпадает с НДФЛ удержанным знает любой расчетчик. Попробуем разобраться в причинах, и как с этим можно бороться. Начну с того, что такое несовпадение не всегда является ошибкой. Например типичной является ситуация, показанная на Рис.1. В марте есть начисление зарплаты, соответственно НДФЛ начисленный ненулевой, равен 802 руб., выплат нет, соответственно НДФЛ удержанный равен нулю. Апрель, НДФЛ начисленный - 837 руб., выплаты есть, соответственно НДФЛ удержанный -1639 руб. Таким образом, НДФЛ удержанный в апреле (в последующих месяцах) как бы догоняет НДФЛ начисленный. Такая картина наблюдается в частности у всех вновь принятых сотрудников, но не только. Никакой ошибки здесь нет, поскольку общеизвестно, что налоговый агент (работодатель) должен удерживать НДФЛ только в момент выплаты зарплаты и не имеет права уплачивать НДФЛ из собственных средств. Поэтому всякий раз, когда по тем или иным причинам отсутствует выплата зарплаты, будет наблюдаться расхождение между НДФЛ начисленным и НДФЛ удержанным. Почему я на этом останавливаюсь? Потому что многие разработчики создают отчеты, показывающие такие расхождения помесячно, что на мой взгляд не имеет никакого смысла. Причем данные получают из журнала расчетов, что тоже существенно и неверно, ниже объясню почему. В рассмотренной ситуации отчет покажет расхождения как в марте так и в апреле, только с разными знаками, а поскольку отчеты формируются как правило за месяц и по списку сотрудников, то такая информация может только запутать расчетчика и ничего более. Увидеть картину в законченном виде в данном случае будет невозможно.

Несовпадение НДФЛ начисленного и удержанного. Проблемы в программе "1С:Зарплата и кадры 7.7".

То, что случается, что НДФЛ начисленный не совпадает с НДФЛ удержанным знает любой расчетчик. Попробуем разобраться в причинах, и как с этим можно бороться.

Платформа: 1С:Расчет 7.7

Несовпадение НДФЛ начисленного и удержанного. Проблемы в программе "1С:Зарплата и кадры 7.7".

 →   →   →   → Несовпадение НДФЛ начисленного и удержанного. Проблемы в программе "1С:Зарплата и кадры 7.7".

Всего файлов в базе: 28 033

Несовпадение НДФЛ начисленного и удержанного. Проблемы в программе "1С:Зарплата и кадры 7.7". для 1С (1C)